사적연금 1500만원 분리과세 2025년 핵심 전략 | 연금저축/IRP 세금 절약

연금저축, IRP 등 사적연금은 납입 시 세액공제, 수령 시 분리과세 혜택이 있습니다. 2025년에도 연 1,500만원 이하 수령액은 종합소득과세에서 제외됩니다. 이는 은퇴 후 가처분 소득을 늘리는 데 중요합니다.

1,500만원 초과 시 종합과세 vs. 분리과세 선택 전략

연 1,500만원 초과 시, 종합과세 또는 16.5%(지방소득세 포함) 분리과세 중 선택해야 합니다. 개인의 다른 소득 규모에 따라 유리한 방식이 달라집니다. 다른 소득이 적으면 종합과세, 많으면 16.5% 분리과세가 유리할 수 있습니다.

• 종합과세 유리: 총소득세율 16.5% 이하.
• 16.5% 분리과세 유리: 총소득세율 16.5% 초과.
• 주의: 1,500만원 초과 시 전체 수령액에 16.5% 세율이 적용될 수 있습니다.

총 수령액과 기타 소득을 고려하여 최적의 과세 방식을 미리 계산해야 합니다. 2025년에도 기준 유지 가능하나, 세법은 변경될 수 있습니다.

1. 예상 연금 수령액 파악
2. 기타 종합소득 확인
3. 과세 방식 비교 계산

사적연금 수령액 계산 및 연령별 세율 적용

연 1,500만원 이하 분리과세 시, 55~69세는 5.5%, 70~79세는 4.4%, 80세 이상은 3.3% 세율이 적용됩니다. 종신연금형은 연령 무관 4.4%입니다.

• 55세~69세: 5.5% (종신연금형 4.4%)
• 70세~79세: 4.4% (종신연금형 4.4%)
• 80세 이상: 3.3% (종신연금형 4.4%)

1,500만원 초과 시 세금 부담이 크게 늘어날 수 있으므로, 수령 시점이나 금액 조절을 고려해야 합니다. 2025년 연금 소득세율 변경 가능성도 주시해야 합니다.

퇴직연금은 '분류과세', 일반연금은 특정 요건 충족 시 '비과세' 혜택이 있습니다. 이는 사적연금과 다른 세금 체계입니다.

퇴직연금: 분류과세와 연금 수령 기간별 세금 감면 혜택

퇴직연금은 퇴직소득세가 적용되는 '분류과세' 대상입니다. 연금 형태로 10년 이상 수령 시 퇴직소득세의 70~60% 감면 혜택이 있습니다.

연 1,500만원 이하 사적연금 분리과세 혜택을 활용하고, 초과 시 최적의 과세 방식을 선택하는 것이 노후 세금 부담 최소화의 핵심입니다.